首席财务官的工作内容

发布时间:2018-06-19 08:34:18 编辑: 手机版

  马云之所以能成功,除了他带领很多人,一起拼搏创业之外,其中一个最重要的人就是蔡崇信,他是一个财务方面的专家,那个时候他已经30多岁了,年薪上百万美元,在一个公司创业初期,甚至连工资都很难发的,业务没什麽长进的情况下,这个人很厉害的人加入了他的团队,工资500就行了。从此以後,为马云这家公司保驾护航。那麽,首席财务官的工作内容有哪些呢?接下来我们一起来了解吧。

  CFO的角色取决於CFO和企业需要面对的压力,以及企业自身、所处的地区、行业以及个人的能力。面对日益复杂的压力,CFO们正以不同的方式在应对。调查发现,随着工作越来越多样化,要对首席财务官DNA进行解码已经越来越困难了。在这种环境下,对於优秀CFO 的标准将更加难以确定,同时,包括CEO和监事会在内的其他同事对於CFO工作的期待也在发生着改变。

  CFO角色承担的责任越来越多,最近的研究发现,有四种新的力量正改变着人们对於CFO的期望,分别是:数字化;数据;风险与不确定性,以及来自利益相关者的审查和监管。

  身陷数字风暴

  参与调查的CFO中,有58%的人表示对数字化技术缺乏足够的了解,需要构建对数字、智能技术和复杂的数据分析的理解力,以便为他们的关键性战略重点工作服务。

  对於CFO来说,数字化颠覆意味着巨大未知的不确定性。一方面,数字化为新的商业模式和收入来源提供了机遇,但与此同时,数字化容易使企业面临新的竞争风险。

  为了帮助企业从数字化机遇中受益,财务主管要能够主动打破创新增长和审慎的风险管理之间的平衡。要与同事合作,共同提高对新技术发展的认识,鼓励、支持创新和业务增长,并进行必要的战略性投资。

  调查显示,58%的财务主管表示他们需要构建对数字、智能技术以及复杂的数据分析的理解力。“从过往的历史来看,大多数风险控制流程都缺乏足够的数据。而进入新的数字化时代,技术能够使我们更快地获取数据, 我相信数据驱动的洞察力能够在制定基於风险的决策中发挥重要的作用。”安永EMEIA风险专家Jonathan Blackmore解释说,“这是因为我们可以从多种渠道获取数据,这些数据能够帮助我们发现新趋势或对预测潜在的风险事件。未来,这将成为一个重要的趋势。可用的信息越来越多,我们可以将不同的数据源进行关联,从而建立模式和趋势。”

  CFO的数字化准备

  要实现企业持续增长的目标,财务主管需要积极探索数字化商业模式,同时还要在帮助企业增强应对紧急形势能力与信心中发挥关键性作用。

  有效的CFO工作必须能够实现两大目标。一方面,CFO需要评估企业当前的数字化成熟度、明确优先发展的重点、企业对於数字化的整体预算和投资规模。只有这样,他们才能在创造价值的领域进行协调,并在集中投资时发挥关键性作用。另一方面,CFO必须能够帮助企业建立在数字化经济环境中生存的勇气和能力。在数字化时代,企业需要解决的问题包括全球税收如何影响商品和服务的出售;企业对於运营总部地点的选择;机器人技术的发展;世界经济的全球化趋势的加快以及新竞争对手的挑战等。

  数据改变财务

  在财务功能从报告主体向借助商业智能指导企业战略的转变中,数据和分析是至关重要的。CFO必须具备利用数据分析的力量。

  数据与分析技术的发展正在改变CFO们对商业问题的思维方式,使他们看到了新的发展机遇,同时也在挑战着原本根深蒂固的组织信念。可以说,数据科学正推动着财务角色的转变。

  研究发现,57%的集团CFO都认为,将数据技术和先进的商业智能用於信息的分析和管理对於未来的财务功能而言,是一项极其重要的能力。一些企业在为将数据分析变为提高绩效的现实而努力。安永与福布斯观察共同推出的调查表明,564名大型跨国企业高管中,大多数受访者还没有制定出有效的战略,使企业能够在数字化世界的竞争中获胜,也无法使业务用户具有逻辑分析的洞察力。这一不足刚好为CFO的参与提供了一个重要契机,从而通过将数据分析能力转化成可衡量绩效改善,从而真正改变企业。

  财务影响力扩大

  理想的做法是由企业的财务主管将自己与财务部门的角色进行重新定位,这一定位要超越纯粹的财务数据分析。

  “毫无疑问,今天的CFO应当在核心财务流程中率先运用数据分析方法,并将它作为自己的职责。”安永首席分析师Chris Mazzei同时认为,“CFO可以以此作为进一步拓展的起点。数据是通往很多商业决策进程的关键因素。CFO能够在很多领域的分析应用中发挥带头人作用。虽然CFO是财务领域人才,但仍可以在核心财务领域之外的企业业务流程中发挥催化剂的作用。”

  赢得数据分析:投资人力因素

  根据调查,在过去五年,有50%的CFO在为CEO及其他高管提供见解的过程中运用了高级分析方法。随着CFO越来越关注从数据中获取更加深入的战略性视角,他们越来越多地看到对人才和技术进行投资的必要性。

  过去几年,一些组织投入了数百万美元,用於与数据挖掘和管理相关的技术,但收效甚微。很多情况下是因为他们对於人力因素的投入相对较少,这就不仅导致了无法从数据中挖掘出具有实践意义的观点,而且也没有说服人们对这些分析结果加以利用。为了挖掘出数据及分析方法的潜在价值,并为企业所利用,CFO需要更多关注这一重要而复杂的领域。

  构建更好的数据分析

  为了将这些努力转化为企业的长期竞争优势,CFO需要对数据及分析方法对於将企业整体的冲击力进行评估,重新定义自己和财务团队应该扮演的角色。在某些情况下,他们需要担负起企业级分析能力建设领头人的角色;在其他情况下,则可能需要他们提供某些重要的投入。无论怎样,CFO在推动企业从数据分析中获利方面都扮演了重要的角色。

  风险及不确定性

  在复杂多变的商业环境下,风险管理能力已经成为CFO必备的最重要的财务能力之一。在大企业中,管理风险的能力,尤其是战略、声誉、监管和网络风险正成为财务主管的必备能力之一。调查显示,66%的受访者都认为这些能力是未来最重要的能力。

  今天,企业和企业的财务主管正面临快速变化的风险格局,这样的格局涵盖了多种威胁,包括市场波动、超连通性、地缘政治危机、监管改革和网络威胁等。

  要在这种充满风险的环境中制定决策需要找到足够的确定性,这就为CFO提出了一大挑战。同时,他们在风险管理中发挥的作用也越来越重要。未来,CFO们的角色定位将更加广泛,特别是在大企业集团中。

  企业今天面对的生存环境连接性更强。任何一个地区的风险事件都有可能在极短时间内影响到整个世界。CFO以及其他企业管理者都需要思考如何关注未来的发展,以及市场和行业正在经历哪些变化,这样才能够对风险事件进行预测。例如,数据泄密可能会给企业价值带来灾难性的多米诺效应。因此,CFO必须了解网络安全,保护企业做重要的数据资产和系统安全,并能随时准备应对危机。

  战略风险管理

  然而,在这样多变的商业环境下,CFO需要有足够的时间来降低风险对於企业决策造成的影响。战略管理以及战略选择对战略管理的反作用都对企业发展有着重要影响,同时也是平衡增长目标与现实的宏观经济环境之间紧张关系的关键力量。

  CFO对於战略风险的关注越来愈多。稳健的战略风险管理需要自上而下的努力和领导力。为有效发挥自己的作用,CFO们需要思考的不仅仅那些可以防范的风险,还要能够识别那些被企业忽略的战略性风险。与此同时,在进行战略和业务规划讨论时,CFO要能够直接指出风险的存在,定期评估风险及其对商业策略的影响。此外,还要注重对人才的培养。投入时间和资源,招聘具有战略和先进的分析技能的人才。

  利益相关者审查和监管

  作为公众人物,CFO要投入一定的时间,管理好利益相关者之间要求的不一致。50%的受访者表示,他们需要提高在管理关系方面的技能,包括与投资者之间的关系、与CEO之间的关系、与董事会及其他高管成员的关系等。

  今天的CFO在管理利益相关者之间的关系时,正陷於进退两难的境地。利益相关者的诉求经常存在冲突,CFO必须能够兼顾监管机构的要求和投资者及其他利益相关者的需求。德国地产企业Vonovia CFO Dr. Stefan Kirsten把CFO职责与政府高级领导人的职责相对比时表示,“CFO先当於公司的外交大臣,每个月只有一两天时间在办公室。绝大部分时间都花在差旅、与监管机构、行业协会和证券交易所打交道上面。在20实际90年代中期,投资者关系只是一种非常少见的工作,而今天,我会用40%的时间处理这些工作。如果算上维护与政府等公共机构和评级机构关系的时间,就能达到三分之二。这是一个非常巨大的变化。”

  研究发现,50%的财务主管表示,他们需要提高对利益相关者进行管理的技能。特别是对於新兴市场的财务主管而言更是如此。与较发达的市场相比,这些地区的财务主管在应对越来越严格的监管方面的技能还不够成熟。

  与监管机构的关系愈发重要

  过去,客户是影响企业发展的主要因素。而今天,越来越严格的监管审查意味着政策制定者正成为需要财务主管重点维护的关系对象。在安永最近的调查种,1000为财务主管中有48%的受访者表示必须遵守超过10套报告标准,三分之一的受访者在工作中要使用至少16中报告系统。调查显示,57%的财务主管相信,未来的财务部门需要不断增加他们的管理知识,才能适应不断变化的、不确定的监管环境。

  如何应对监管审查正成为财务领导者面临的最重要压力,与此同时,他们所承担的职责也在不断增加。“21世纪初的经济衰退具有很大的特殊性,因为这一时期正值所有行业监管审查的急剧增强。”安永全球财务绩效改善咨询主管Tony Klimas解释称,“而今天的CFO在应对监管机构、政府以及公众加强审查的同时,还必须面对数字化和分析技术发展带来的挑战,扮演更多新的角色。审查从未真正离开,而传统以管理为中心的角色越来越难以扮演。”

  面对日益严格的审查和更加复杂的监管环境,CFO的管理能力面临更大的挑战。只有通过有效的管理,才能使企业与制定政策者和监管机构实现良性互动,从而在政策制定中发挥一定的作用。

  加强利益相关者关系管理

  未来,利益相关者仍将高度关注企业发展,而监管部门的审查也必将有增无减。因此,CFO需要更有效的方法来应对各种需求的冲突:

  首先,将最重要的利益相关者关系放在管理工作的首位。对关键的利益相关者关系进行分析,对关系的驱动因素建立强大的理解力。其次,主动交流。随着面对公众机会的增多,CFO们需要财务战略措施,管理企业与媒体、客户、投资者和监管者之间的关系。最後,讲述价值一致的故事。为了树立企业信誉、获取各方信任,CFO在向各利益相关者讲述企业故事时必须保持前後一致。

  CFO领导力发展计划

  CFO的工作已经整体发生了巨大改变,影响CFO在企业内部决策制定中的地位的决定性因素已经变得相当复杂。要把控好角色方向,CFO需要重新评估自己的能力、企业的战略方向和影响经营环境的外部力量。

  要做到未雨绸缪,CFO需要重点关注以下三个方面:个人能力、战略规划和外部因素。对这三方面因素的客观评价将帮助CFO确定如何调整自己的贡献、打造优秀的团队以及优先考虑那些影响企业未来发展的重要领域。

  CFO 角色的影响力已经发生了巨大改变,财务主管的职责已经从传统的财务中心地带想新的领域迈进。总体而言,CFO的角色主要有三个方面:财务、运营和战略。此外,领导力作为三个方面的支撑,构成了CFO角色的基础。

  根据技能、经验、关系和个人兴趣的不同,一些CFO会自然倾向於其中的某一个方面。CFO的选择还受到其他因素的影响。一是企业在某个特定时期的特殊需求;而是CFO的个人志趣;三是某些行业的CEO和董事会会制定栅栏原则,因此,CFO只能专注於核心的财务工作;四是其他高管的兴趣和技能制约了CFO角色的扩展空间。一些财务主管能够在所有的领域得心应手,另一些人只希望在某个领域磨练自己的专业技能。

  了解自己在财务、运营和战略等方面的优缺点是制定发展规划、缩小技能差距的基础。这些发展规划主要包括四个方面。一是组建技能互补的团队;二是向外部咨询师和专家征求建议、将利益相关者的反馈和一件转化为学习的机会;三是参加管理培训课程,重点关注目标清晰、为自己的特定领域定制的课程;四是涉足新的领域,获取新观点和视角,从不同的角度处理问题。

  虽然个人的技能发展规划不同,但都有一个共同的特征:CFO必须要能够适应快速变化的角色要求,以终身学习的态度对待自己的技能和能力的提高。

  战略规划:支持企业战略

  在今天的经济形势下,战略和竞争规则都在发生着变化。新兴市场竞争者正雄心勃勃地狱成熟的发达市场企业相竞争。亚马逊和谷歌等成熟的数字化玩家开始涉足其他领域。而年轻的平台企业通过将供需双方连接起来,迅速占领着市场份额,改变着原有的竞争规则。

  CFO要帮助企业识别、评估新的战略选择,重点关注五大领域。一是支持创新的商业模式。很多大企业开始与企业家和初创企业展开合作,目的是推动创新,以满足不断变化的客户和新兴市场需求。CFO在这一关系中扮演者重要角色,包括对潜在的合作夥伴进行有效的尽职调查、调整二者之间的激励措施、建立有效的治理模型。二是制定敏捷战略。当前,五年发展战略已经站不住脚了。企业在面对不断变化的市场竞争、不同的客户需求、新兴技术以及监管环境的变化时需要适时调整发展战略。在这其中,CFO要能够提供灵活的战略。例如,当规则变活催生新的市场机遇或新的客户需求时,CFO有能力解锁资金及其他资源,快速投向这些新的机遇。三是推动可持续的长期增长。尽管发展前景有所改善,但宏观经济环境依然复杂。企业正艰难应对发达市场的增长乏力和新兴市场的增速放缓。与此同时,在汇率、通货膨胀预期、就业水平、市场长期发展预期等方面,政府政策具有相当程度的不确定性和波动性。因此,CFO要能够帮助企业适应这些波动性。能够今早识别出风险、管理负风险、积极抓住发展机遇。此外,在面对新的发展机遇时,他们还需要有投资的灵活性。四是强烈的目的性和道德感。强烈的共享意识能够帮助企业发现新的挑战并主动进行调整。业务目标明确能够使企业有序参与市场竞争。CFO要通过实际调研,帮助企业明确目标,使绩效指标与企业目标相一致。五是支持数字化。如前所述,企业在发展战略中需要考虑数字化带来的影响。企业战略的交付同样需要数字化支持,来提高效率、改善绩效。CFO要帮助企业大规模提高数字化能力,平衡数字化投资的短期目标和长期潜力,为重大的技术投资设置投资回报率。

  外部力量:适应商业环境

  企业如今正处在高压的商业环境下,CFO等高管也承担着更大的职责。专注於手头任务会使财务领导者在出现新兴社会经济变化时措手不及。

  通过识别新的商业风险,CFO能够在关键问题的讨论中掌握话语权,从而快速开始有意义的、注重行动的对话与合作。

  新的趋势正在改变商业运转的方式,财务主管必须精通商业运转的门道,知道如何帮助企业适应新的发展。CFO要能够抓住全球市场新机遇、管理好政治不稳定带来的风险、解决人才短缺问题、熟悉资本市场、符合市场规则,并能适应数字化和数据风暴。

  成功的CFO能够主动转变角色,以适应新的商业环境,从而在企业内部拥有一席之地,并拥有带领企业向前发展的力量。

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